2020年是《中华人民共和国国家金库条例》颁布实施35周年，人民银行依法经理国库已有35年。国库资金取之于民，用之于民。国库服务更是连接千家万户，企业和个人缴纳税款、办理退税和老百姓购买国债等，都跟国库密不可分。
近期，中国人民银行重庆营业管理部组织相关人士进行了专题座谈。参会嘉宾包括：中国人民银行重庆营业管理部党委委员、副主任张军，中国工商银行重庆市分行党委委员、副行长韩忠东，中国人民银行重庆营业管理部国库处处长卢晓芸，中国人民银行万州中心支行副行长李金辉，带你打开政府的“钱袋子”，带你看新时代国计民生，带你透过数据感受新时代国库的速度、力度、温度。
国库是“各级政府的钱袋子”
谈到什么是国库时，张军对国库作了比较详细的科普，国库是国家金库的简称，是负责办理国家预算资金的收入和支出的专门机构，可以说是“各级政府的钱袋子”。《中华人民共和国预算法》规定政府的全部收入应当缴入国库，政府的支出通过国库拨付。政府的收入种类较多，大家熟悉的主要有税收收入、非税收入、债务收入、转移性收入和社保收入等，政府的支出范围很广泛，涉及公共服务、公共安全、经济建设、社会保障等多个领域。
张军说，国库虽然是国家金库，但却连接着政府、单位和个人，通过“及时、准确、安全”办理国库服务，有效确保了政府职能的正常运转，有力支持了经济发展和民生保障。
如果说国库是“各级政府的钱袋子”，那经理国库又是什么呢？张军解释，经理国库是国家法律法规赋予人民银行的重要职责。1985年，国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》，正式确立了人民银行经理国库的体制，国库由人民银行负责经理，在没有人民银行机构的地方，由人民银行委托商业银行办理。
张军说，国库除办理财政预算收支业务外，经理国库的职责还包括国债的发行兑付管理、办理国库现金管理业务等。后续出台的《中华人民共和国预算法》《中国人民银行法》等法律也都进一步明确了这一职责。从1985年至今，人民银行经理国库已经走过35年历程。
重庆设各级国库44个
张军介绍，从1985年至今的35年来，人民银行建立了非常完备的国库组织机构体系。遵循“一级财政、一级国库”的原则，全国共设立总库、分库、中心支库、支库、乡镇国库五级国库机构。相应的，重庆市共设各级国库44个，包括：分库1个，中心支库8个，支库34个，乡镇国库1个。其中，中国工商银行重庆市分行代理支库16个。国库服务网络覆盖全市所有区县，还包括两江新区、高新区等重点开发区。
除了人民银行国库外，中国工商银行重庆市分行承担着商业银行代理国库的重要职责。韩忠东对商业银行代理国库进行了科普，代理国库业务是商业银行的法定义务，是人民银行经理国库职责的必要延伸和补充。自1985年以来，中国工商银行重庆市分行开始履行经理国库职责，目前是我市唯一一家具有代理国库业务资格的商业银行，在主城和远郊区县各有8个支库。
为经济发展保驾护航
国库大力支持地方经济发展，张军介绍，国库与财政、税务、海关等部门共同构成政府预算管理和执行体系——财政主要负责预算编制和组织执行；税务、海关等主要负责税收征缴管理；国库具体负责将税收等预算资金收纳入库、划分、并办理拨付，也就是帮政府打理“钱袋子”，确保每笔收入及时准确入库，每笔支出按人大批准的预算安排拨付。
张军表示，35年来，重庆国库系统与各部门密切协作，确保了预算收支准确及时、安全完整，始终保持“低风险、零案件”，切实履行了国家和人民赋予的把关、守库的神圣使命。同时，重庆国库守正创新，参与“成渝地区双城经济圈建设”，两地国库和税务部门共同探索税款跨省缴纳新模式；与财政部门共同推进地方国库现金管理，利息收入达到16.3亿元，实现了库款保值增值，为重庆市经济建设和改革发展保驾护航。
卢晓芸表示，随着经济社会发展，重庆市预算收支快速增长，国库业务量不断拓展：从1985年到2019年的35年间，一般公共预算收入从16.6亿元增至2134.9亿元，增长128倍，一般公共预算支出从9.1亿元增至4928.5亿元，增长541倍。2019年，全市各级国库共办理各类收支业务3935万笔，金额2.4万亿元，同比分别增长31%和4.4%。
国库职能助力财税改革
“国库与财税是密不可分的，每次重大财税改革都带来国库业务的变化和国库服务效率的提升。”张军透露，35年来，国家先后实施了分税制、营改增、两税合并、社保费征管职责划转、减税降费等多项财税改革。重庆国库系统始终以高度的政治责任感，加强协作，攻坚克难，确保改革顺利进行。
谈到国库助力财税改革的具体案例时，张军表示，为落实中央关于国地税改革总体部署，重庆国库加强与税务部门合作，在参数设置、系统切换、应急响应等方面共同制定应对措施，为两税合并后全市税收征缴管理正常运行提供坚实基础。为推动社保费征管体制改革，与财税、社保等五部门密切合作，采取新旧模式并行方案，实现了城乡居民社保费征管职责的顺利划转。
让卢晓芸对财税改革印象最深的是国地税合并期间，为确保并库后税收缴库退库业务正常运转，全辖国库人员加班加点，竭尽全力在最短时间内完成了6000余条系统参数设置，实现TIPS线路升级改造，组织40余家商业银行完成了16万户纳税人三方协议变更，并配合税务部门及时开展业务测试，有力确保2019年2月1日金税三期系统顺利合并运行，实现了两税合并的关键一步。
疫期开通拨付“绿色通道”
“新冠疫情让我们国家经受了严峻考验，也是对国库部门能力和勇气的考验。”张军表示，今年年初以来，面对疫情防控的严峻形势，重庆国库系统强化快速反应和应急值守机制，迅速开通资金拨付“绿色通道”，大力简化疫情防控拨款业务处理流程，第一时间完成拨款任务，共计完成抗疫资金拨付21.9亿元，春节期间，国库人不惧危险、勇敢逆行，坚守岗位，全力支持打赢抗疫阻击战。
张军透露，重庆国库还积极支持复工复产，助推“六稳”“六保”工作，配合财政部门在国库开立工资专户，切实兜牢“保工资”底线。“我们积极落实中央新增财政资金政策，努力加快资金拨付，直达区县基层，直接惠企利民，截至8月末，中央分配给重庆的直达资金已按规定全部落实到区县”。
韩忠东透露，今年以来，面对突如其来的新冠疫情，中国工商银行重庆市分行代理支库开辟了疫情防控资金拨付便捷通道，全面推广“非接触式”税费缴纳，助力全市打赢疫情防控阻击战和企业复工复产，截至7月末，中国工商银行重庆市分行代理支库共办理疫情紧急拨款12亿余元。
国库拨付资金逾7成投向民生
“国库资金取之于民，用之于民。”张军透露，国库拨款中有过半的资金是用于民生的。以2019年为例，重庆全辖国库拨付的与民生相关领域支出占国库支出的70%以上。“国库服务连接千家万户，企业和个人缴纳税款、办理退税和老百姓购买国债等，都跟国库密不可分”。
张军说，重庆国库系统通过一系列举措发挥央行国库为民服务的积极作用，例如，国家出台了多项惠民利民政策，包括涉农、救灾等30余项补助资金都通过国库直接或者间接发放到最终收款人手中，减少中间环节，避免资金被截留、挪用；积极落实国家减税降费政策，通过电子化手段提升退库效率，让企业和百姓第一时间享受改革红利。
国库在减税降费过程中发挥了重要作用，张军表示，减税降费是党中央、国务院提振经济、惠企利民的重要举措。国库在减税降费政策落实中发挥着打通“最后一公里”的作用。通过快速、准确、安全的拨付退库资金，把党和国家的关心第一时间送达市场主体和人民群众，纾解企业经营困难，激发市场主体活力。
张军透露，国库助力减税降费主要体现在三个方面，一是构建财税关库联动机制，解决难点堵点。二是优化服务流程，简化退库资料，为纳税人减轻负担。三是推行退税电子化，全面提升退库效率。2019年以来，重庆全辖共办理小微企业政策性退库28万笔，个人所得税汇算清缴退库110.3万笔，分别达到2018年全年总和的2.5倍和7.1倍。
韩忠东透露，中国工商银行重庆市分行针对小微企业政策性退库，专门优化了服务流程——通过“一张电子清单”，实现缴库信息和退库信息“一张清单全覆盖”，避免了信息的反复查找，通过“一套资料”，建立退库资料数据库，纳税人一次提供、国库反复使用，实现退库资料“大瘦身”，减轻纳税人的负担，大大提高了退库办理效率，确保国家的利民惠民政策红利落到实处。
国债发行及兑付创历史新高
国库负责的国库发行与兑付，与市民理财密切相关。张军介绍，在国债方面，国库主要做了三个方面的工作，一是组织承销银行做好国债发行。2019年，全市累计发行储蓄国债73亿元，同比增长39%；兑付历年到期储蓄国债40亿元，同比增长15.7%，储蓄国债发行及兑付额双双创下历史新高。二是保障投资者合法权益。2020年以来组织全辖清理历年到期应兑未兑储蓄国债8300万元，涉及投资人2300余人，通过电话、短信、上门提醒等方式完成85%以上兑付。三是保证辖区广大群众公平获取投资储蓄国债的机会。广大群众购买国债的热情很高，针对城乡供需的结构性矛盾仍然较为突出，农村地区的国债投资需求未得到有效满足的情况，发挥国债普惠金融功能，积极推动国债下乡，着力改善和解决广大群众购债难问题。
谈到国债下乡，卢晓芸表示，近年来，人民银行重庆营业管理部积极落实中央普惠金融政策和乡村振兴战略，双管齐下，推进“国债下乡”工作。一方面，创新构建“切块+竞售”发行模式，建立T+1保护机制，推动具备切块条件的中国工商银行重庆市分行、建设银行重庆市分行，重庆农村商业银行优先向包括三峡库区、武陵山区、少数民族聚居区、国家级贫困县在内的32个区县和45个乡镇切块保护性发售国债。2019年，全市发行的国债中有51.4%面向农村地区，帮助农民实现增收5.8亿元。
另一方面，搭建常态化国债知识乡村普及教育机制。依托在全市创建的9个“国债下乡示范乡镇”，760个“国债宣传服务站”，在乡镇网点、村委会、田间地头、农户院坝、乡村学校等开办“村民理财课堂”，讲解国债、理财及其他金融知识，目前已在1686个村开办“村民理财课堂”，计划在2021年内覆盖全市所有远郊区县村社。
韩忠东透露，近5年来，中国工商银行重庆市分行累计代理销售凭证式及电子式国债44.47亿元；兑付43.93亿元，兑付占比98.8%。同时，认真落实“切块+竞售”T+1的保护发行机制，率先在辖内实现了国债切块发行，让国债惠及广大乡镇居民。
今年着力打造“智慧国库”
谈到国库信息化建设的情况时，张军表示，重庆国库在信息化建设方面持续加大投入，成效显著，系统应用推广走在了全国前列——成为全国首批试点国库会计数据集中系统、财政支出无纸化系统，财税库关银横向联网系统推广在全国也是名列前茅，电子化缴税比例达到99%以上。
与此同时，重庆国库加强自主研发，创新开发全程电子退库、电子对账、预算支出前置审核、库款预警监测等系统，国库服务效率和管理能力飞速提升。信息化建设为重庆国库高质量发展增添了新动能，畅通资金运转的“高速路”，科技赋能让国库更好地发挥了经济建设的支撑作用。
张军透露，今年信息化建设的目标是建设“智慧国库”，通过打造“国库业务智能管理系统”、“管理信息智慧查询平台”、“国库大数据运用平台”，实现国库从电子化到智能化、智慧化的转变，力争为现代化国库建设提供实践经验。
韩忠东表示，这几年国库信息化建设步伐很快，重庆国库自建的系统深受企业好评，比如，退税业务平均办理时间较以往压减超过50%，大幅提高了工作效率。“很多企业向我们反馈，现在退税资金到账速度明显加快，有效缓解资金压力，同时足不出户即可办理，通过网络就能查看进度，服务体验良好，国库的信息化建设为重庆营商环境的改善做出了积极贡献”。
国库业务进入全程电子化
对于从事多年国库基层工作的国库人来说，对重庆国库的发展历史记忆深刻。李金辉说，他从1986年开始从事国库工作，从一名国库记账员逐步成长为中心支库副主任，有幸亲历国库35年的发展变化。
李金辉说的国库发生了翻天覆地变化，主要体现在三个方面。首先，业务处理方式从手工操作到电子化。以前国库工作必备工具是算盘、圆珠笔、复写纸。每天都要核打大量纸质税票。如今，税票已变成屏幕上的一行行电子信息，国库业务全程电子化，处理效率极大提升。
其次，经理国库的环境不断优化。《中华人民共和国国家金库条例》赋予了国库监督的职能，在依法行政的大背景下，相关各方对法规制度的认识不断深化，相互理解达成共识，经理国库的履职环境持续优化，国库监督职能得到更好的发挥。
第三，国库业务范围与时俱进。以前国库主要收纳税款和非税收入，现在逐步拓展到工会经费、社保费、地方债等资金都通过国库办理。同时，新时代随着营改增、减税降费等各项改革的推进，赋予了国库工作新的内涵。
张军表示，重庆国库系统将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在人民银行总行和重庆市委市政府的坚强领导下，凝心聚力，攻坚克难，全面推进国库高质量发展和治理能力现代化，为重庆经济社会发展作出新贡献、谱写新篇章！
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